角度對現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進(jìn)行系統(tǒng)深入地剖析，揚(yáng)長避短，才能讓企業(yè)走得更遠(yuǎn)。
課程收益
【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法
【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)
【學(xué)會(huì)管理】學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制
【預(yù)測未來】提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢
課程特色
摒棄財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡單羅列，著重講解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)以及財(cái)務(wù)知識(shí)的內(nèi)在邏輯。
專門針對非財(cái)務(wù)人員，培訓(xùn)方式深入淺出，通俗易懂。
以企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營運(yùn)作為出發(fā)點(diǎn)，注重培訓(xùn)的實(shí)用與有效。
注重學(xué)員的參與互動(dòng)及管理經(jīng)驗(yàn)分享。
課程大綱
模塊一：財(cái)務(wù)報(bào)表分析
案例導(dǎo)入：兩種投資回報(bào)率
一、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)
1、總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA)
2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率（ROE)
3、財(cái)務(wù)管理的核心目標(biāo)是什么？
二、如何快速評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況
三、利潤表初探
1、利潤表的結(jié)構(gòu)
2、利潤表的原理
3、如何依據(jù)利潤表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
四、資產(chǎn)負(fù)債表初探
1、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)
2、資產(chǎn)負(fù)債表的原理
3、如何依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
五、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的本質(zhì)
1、銷售利潤率（ROS)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的數(shù)據(jù)本質(zhì)
3、權(quán)益倍數(shù)的數(shù)據(jù)本質(zhì)
4、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的相互關(guān)系與相互作用
六、提升股東回報(bào)率的三大途徑
1、提升股東回報(bào)率的途徑
討論：提高權(quán)益倍數(shù)就能提高固定回報(bào)率嗎？
七、杜邦財(cái)務(wù)分析模型
1、什么是杜邦財(cái)務(wù)分析模型？
2、杜邦財(cái)務(wù)分析模型的局限性。
案例講解：快速評價(jià)上市公司財(cái)務(wù)狀況
課堂演練：用模型對行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析
模塊二：營運(yùn)資本管理
案例導(dǎo)入：A企業(yè)的利潤與現(xiàn)金差異分析
一、現(xiàn)金不等于利潤
1、現(xiàn)金與利潤的增減不總同步
2、現(xiàn)金與利潤的差異分析
二、現(xiàn)金流評估分析思路
三、深入了解資產(chǎn)負(fù)債表
1、分析資產(chǎn)負(fù)債表的“三分法”
2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的關(guān)系
3、資產(chǎn)負(fù)債表的主要項(xiàng)目：6+6
四、營運(yùn)資本(WCR)管理
1、WCR概念
2、WCR與管理效率
3、WCR評估與決策
4、WCR與現(xiàn)金需求
5、OPM戰(zhàn)略
6、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)
課堂互動(dòng)：掌握本企業(yè)的營運(yùn)資本狀況
五、營運(yùn)資本各項(xiàng)目的管理
1、應(yīng)收賬款的管理
2、應(yīng)付賬款的管理
3、存貨的管理
模塊三：現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金流量表及解讀
1、WCR與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系
2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
3、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目
4、如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
5、現(xiàn)金為王
6、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”
二、現(xiàn)金流量預(yù)測及預(yù)算
1、企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算
2、現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3、現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備
4、短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
銷售預(yù)測；
收款預(yù)算；
付款預(yù)算；
費(fèi)用預(yù)算；
平衡現(xiàn)金預(yù)算
5、營運(yùn)資本管理對現(xiàn)金預(yù)算的影響
6、長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
課堂互動(dòng)：X企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算與解決方案
模塊四：成本管理控制
一、深入了解利潤表
1、利潤表里的“階級斗爭”
2、利潤表的主要項(xiàng)目
二、利潤的構(gòu)成
三、增加企業(yè)利潤的思路
四、股東身上的“三座大山”
課堂討論：成本結(jié)構(gòu)對利潤的影響
五、固定成本與變動(dòng)成本
六、本量利分析
1、本量利分析的概念
2、本量利分析的運(yùn)用
課堂演練：本量利工具的計(jì)算
3、本量利分析的局限性
七、降低成本的幾個(gè)途徑
1、控制變動(dòng)成本增加利潤
2、控制固定成本增加利潤
3、控制財(cái)務(wù)費(fèi)用增加利潤
八、如何評估利潤的含金量
案例分析：某上市公司的盈利情況分析
講師介紹
何昉袆老師——財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家
武漢大學(xué)MPACC會(huì)計(jì)碩士
中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士
中級注冊會(huì)計(jì)師
曾任：上海第一食品股份公司 財(cái)務(wù)管理
曾任：上海海鈺建筑工程 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：復(fù)星集團(tuán) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團(tuán)) 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理
何老師擁有20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔(dān)任過高級財(cái)務(wù)經(jīng)理，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域，擅長財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳泰鯨集團(tuán)、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，分別為企業(yè)節(jié)約稅金500余萬元、200余萬元。課程現(xiàn)場中先后為1000多位企業(yè)家提供咨詢服務(wù)，對1400多份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出財(cái)務(wù)改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
服務(wù)客戶
溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)、上海美博匯、天津科林自行車、江蘇國強(qiáng)工具、長沙歐林雅家紡、吉林食間飲食、廣州長宏牛仔、江門寶發(fā)集團(tuán)、臺(tái)州立馬車業(yè)、安徽瑤海鋼構(gòu)、杭州珍琦、陜西本香集團(tuán)、深圳泰鯨集團(tuán)、上海第一食品股份公司、臺(tái)灣理成營造(集團(tuán))、湖南歐林雅服飾、Emici服飾、金百萬餐飲、遼寧冬冬食品、海南六九集團(tuán)、珠海亞泰電子、長沙星沙機(jī)床、浙江捷達(dá)物流、長潤化工、浙江永和紡織、臺(tái)州三和超市、中山松偉照明、廣州宏諾服飾、常德聯(lián)嘉機(jī)械、河北科潮線纜、東莞精銳電器、蘇州智勤電子、中智醫(yī)藥、泰茗文化傳媒、漳州德晟電光、金佰利紡織、國海生物制藥、昆明迪斯軟件、漳州鋪惠工貿(mào)、陜西振興集團(tuán)、江蘇凱瑞家紡、克明面業(yè)、邢臺(tái)市政集團(tuán)、千金藥業(yè)、雙羊科技、合肥安晶龍電子、杭州愛特貿(mào)易、云南瑞美風(fēng)尚科貿(mào)、金都瑞新包裝、塞飛亞農(nóng)業(yè)、三思服飾、涿州恒旗建材、安徽國瑞印務(wù)、云意電氣、山東禹王實(shí)業(yè)、邢鋼精制線材、遼寧聯(lián)達(dá)種業(yè)、迪升藥業(yè)、陸野隧道、廣州凱圖建材、青島天祥食品、蕪湖紅花山水泥、嘉興范朗服飾、益明染織、臨沂市政工程、英脈物流、蘇州昌星模具、紅花物業(yè)、溫州力冠機(jī)械、祥源飼料、四川金仁飼料、東莞富洲鞋業(yè)、諾普信農(nóng)化、杭州曦彩服飾、江蘇華倫化工、亞太建設(shè)、臺(tái)州富凌電氣等；
