摘要：通關(guān)一體化改革給企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求，企業(yè)必須充分了解進(jìn)出口經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險點，并采取措施防范這些風(fēng)險。本課程將結(jié)合案例，分析企業(yè)在華經(jīng)營中常見的海關(guān)法律風(fēng)險點，并指導(dǎo)企業(yè)如何防范和化解這些風(fēng)險點，提高企業(yè)進(jìn)出口合規(guī)管理水平，保護(hù)企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人，保護(hù)企業(yè)的合法利益。...
課程背景
自2016年以來，中國通關(guān)與海關(guān)監(jiān)管發(fā)生了深刻的變革。通關(guān)一體化改革在2016年試點的基礎(chǔ)上已于2017年7月1日始在全國范圍內(nèi)全面實行。中國海關(guān)通關(guān)一體化改革的核心，在于建立兩個中心海關(guān)監(jiān)管制度和自報自繳的便利化通關(guān)制度。在自主報關(guān)、自主繳稅的基礎(chǔ)上，海關(guān)總署聯(lián)合國稅總局、工商總局、發(fā)改委、證監(jiān)會等其他22家國家部委和最高法院等實施對于海關(guān)失信企業(yè)的聯(lián)合懲治制度，企業(yè)海關(guān)違法行為的后果將及其嚴(yán)重。在海關(guān)加強(qiáng)事后稽查、緝私調(diào)查監(jiān)管的情況下，企業(yè)在享受自報自繳便利的同時，必須確保進(jìn)出口申報的合法性，否則企業(yè)可能面臨海關(guān)行政處罰乃至走私犯罪的法律后果。
通關(guān)一體化改革給企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求，企業(yè)必須充分了解進(jìn)出口經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險點，并采取措施防范這些風(fēng)險。本課程將結(jié)合案例，分析企業(yè)在華經(jīng)營中常見的海關(guān)法律風(fēng)險點，并指導(dǎo)企業(yè)如何防范和化解這些風(fēng)險點，提高企業(yè)進(jìn)出口合規(guī)管理水平，保護(hù)企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人，保護(hù)企業(yè)的合法利益。
目標(biāo)收益
1.分析海關(guān)法律風(fēng)險的特殊性
2.分析海關(guān)通關(guān)一體化改革給企業(yè)合規(guī)管理帶來的挑戰(zhàn)
3.揭示企業(yè)在華經(jīng)營中潛在的法律風(fēng)險點
4.結(jié)合案例，指導(dǎo)如何防范海關(guān)法律風(fēng)險
5.分享企業(yè)在華經(jīng)營進(jìn)出口合規(guī)方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)
講師簡介
周律師，首席法律顧問
畢業(yè)于廈門大學(xué)，法學(xué)碩士，曾任海關(guān)總署上海海關(guān)學(xué)院海關(guān)法副教授、一級關(guān)務(wù)督察、中國海關(guān)學(xué)會會員及特約撰稿人。現(xiàn)任著名涉外律師事務(wù)所律師，高級合伙人，上海市法學(xué)會海關(guān)法研究會副秘書長，上海海關(guān)學(xué)院碩士研究生行業(yè)導(dǎo)師，兼職教授。
周律師對于海關(guān)法理論有深入的研究，并具有豐富的海關(guān)法律實踐經(jīng)驗。周律師從事海關(guān)法教學(xué)和研究十余年，在海關(guān)法律服務(wù)方面，周律師為諸多跨國公司、上市公司和國內(nèi)企業(yè)提供海關(guān)法律服務(wù)，涉及進(jìn)出口申報、關(guān)稅（歸類、估價、原產(chǎn)地）、進(jìn)口商業(yè)模式、合規(guī)性審計和風(fēng)險內(nèi)控、加工貿(mào)易、遷廠、知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)等多方面的海關(guān)與關(guān)稅實務(wù)問題。周律師還為諸多客戶在海關(guān)稽查、調(diào)查中提供咨詢、出具法律意見，并在涉嫌走私的案件中擔(dān)任被告的刑事辯護(hù)律師。周律師主要著述包括《海關(guān)法學(xué)》、《海關(guān)估價理論與實務(wù)》、《海關(guān)法釋解》、《海關(guān)法理論與實踐》、《案例海關(guān)法》、《報關(guān)實務(wù)手冊》等。
研修大綱
第一部分 海關(guān)法律風(fēng)險的特點
1、源于申報環(huán)節(jié)
2、順利通關(guān)并不能避免事后的追責(zé)風(fēng)險
3、風(fēng)險具有滯后性與累積性
4、風(fēng)險具有傳染性
5、爆炸性、震撼性的嚴(yán)重后果
第二部分 海關(guān)通關(guān)一體化給企業(yè)合規(guī)帶來的挑戰(zhàn)
1、通關(guān)便利化
2、企業(yè)不合規(guī)的海關(guān)法律風(fēng)險驟然增大
第三部分 哪些領(lǐng)域可能頻繁海關(guān)法律風(fēng)險
1、一般貿(mào)易：進(jìn)出口申報不實（品名、價格、稅則號等）
2、加工貿(mào)易：手冊不平衡；短少；擅自內(nèi)銷
3、出口退稅與出口管制：騙取出口退稅；兩用物項
4、特定減免稅貨物：擅自處置特定減免稅貨物
5、進(jìn)口轉(zhuǎn)移定價: 海關(guān)另行估價與價格核查
6、特許權(quán)使用費與對外非貿(mào)易支付的關(guān)稅風(fēng)險
7、并購項目：交割后的海關(guān)風(fēng)險
8、知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)
第四部分 不合規(guī)的法律后果（案例分析）
1、所補(bǔ)交或者遭受的罰金無法轉(zhuǎn)嫁
2、在企業(yè)走私案件中,沒收走私貨物、沒收違法所得、降低公司的海關(guān)分類管理類別等
3、在行政違規(guī)案件中,要求巨額的稅款擔(dān)保、沒收違法所得、補(bǔ)稅、罰款、降低企業(yè)的海關(guān)分類管理類別
4、在企業(yè)走私案件中有關(guān)知情或者參預(yù)的人員將面臨刑事責(zé)任
5、企業(yè)走私行為或者走私罪將嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的市場形象和商譽
第五部分 企業(yè)出現(xiàn)不合規(guī)的經(jīng)驗教訓(xùn)（案例分析）
1、三個問題：
2、我們發(fā)現(xiàn)：
3、海關(guān)問題其本質(zhì)是法律問題
第六部分 企業(yè)如何防范海關(guān)法律風(fēng)險（案例分析）
1、全面的貿(mào)易合規(guī)體檢
2、自查自報
3、日常的合規(guī)咨詢
第七部分 專題-商品歸類的法律風(fēng)險和防范（案例分析）
1、商品歸類中常見的風(fēng)險點
2、稅號申報錯誤的法律后果
3、商品歸類法律風(fēng)險如何防范
第八部分 專題-進(jìn)出口價格申報的法律風(fēng)險及防范（案例分析）
1、價格申報中常見的風(fēng)險點
2、價格申報法律風(fēng)險的防范
3、海關(guān)調(diào)查的合法抗辯
第九部分 專題-如何應(yīng)對海關(guān)的稽查和調(diào)查
1、應(yīng)對的態(tài)度
2、預(yù)先建立危機(jī)處理機(jī)制
3、如何配合海關(guān)要求提供文檔
4、如何配合海關(guān)的筆錄要求
5、如何準(zhǔn)備情況說明
6、如何預(yù)防單位和個人走私刑事責(zé)任風(fēng)險
