摘要：隨著國家稅務征管手段的進一步增強，稅收稽查風險提示成為近年稅務機關(guān)著重推行的征管稽查模式，它依托于金稅三期和四期的信息化技術(shù)進行稅收風險的監(jiān)控：一方面，在網(wǎng)上辦稅廳企業(yè)所得稅年度申報模塊嵌入申報信息風險提示功能，通過數(shù)據(jù)掃描，給予納稅人輔導及相關(guān)風險提示，通過網(wǎng)端來協(xié)助和指導納稅人正確理解稅法規(guī)定，使納稅人發(fā)揮主觀能動性，提高納稅遵從度；另一方面，風險信息的監(jiān)控也為稅務稽查選案以及日常稅收風險的排查提供有交往的抓手，是同一事物在不同方面的應用。...
課程背景：
11月13日，國家稅務總局發(fā)布2020年12月政府采購意向公告，正式官宣金稅四期的到來！
隨著國家稅務征管手段的進一步增強，稅收稽查風險提示成為近年稅務機關(guān)著重推行的征管稽查模式，它依托于金稅三期和四期的信息化技術(shù)進行稅收風險的監(jiān)控：一方面，在網(wǎng)上辦稅廳企業(yè)所得稅年度申報模塊嵌入申報信息風險提示功能，通過數(shù)據(jù)掃描，給予納稅人輔導及相關(guān)風險提示，通過網(wǎng)端來協(xié)助和指導納稅人正確理解稅法規(guī)定，使納稅人發(fā)揮主觀能動性，提高納稅遵從度；另一方面，風險信息的監(jiān)控也為稅務稽查選案以及日常稅收風險的排查提供有交往的抓手，是同一事物在不同方面的應用。
因此，納稅人要能了解稅收稽查風險關(guān)注的重點指標，在日常稅務和財管工作中和企業(yè)所得稅匯算清繳時關(guān)注重要指標，針對重點指標進行風險梳理，及時“阻斷”稅務稽查風險。
課程收益：
1、及時掌握金稅四期運行的動向
2、近距離掌握金稅三期的運行邏輯
3、掌握金稅三期篩查的主要指標
4、針對金稅三期的篩查做好匯算清繳自查
5、運用合理的智能工具規(guī)避所得稅匯繳篩查風險
6、合法合規(guī)下的稅務籌劃
課程時間：2天，6小時/天
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式。
課程大綱
第一部分：稅改新政解讀與老板必備財稅規(guī)劃思維
一、近年來稅收政策改革概述
1、國內(nèi)外稅改關(guān)鍵詞；2、兩會后最新稅收政策動態(tài)；3、下一步稅收政策改革研判；4、熱點分析：企業(yè)如何應對并把握稅收政策改革背后的趨勢？
二、老板必備的財稅規(guī)劃思維
1、老板必備的六大財稅規(guī)劃思維；2、老板財務規(guī)劃的三重境界和其中潛藏的風險
第二部分：集團架構(gòu)搭建和企業(yè)個體注冊時的稅務籌劃
一、實行注冊資本認繳登記制
1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風險）；2、企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響；3、注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）；4、企業(yè)認繳制下債轉(zhuǎn)股風險應對及規(guī)避；5、稅務局2021年開展個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)檢查
二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理
1、集團頂層搭建時要考慮的戰(zhàn)略目標和稅務籌劃；2、個體注冊時要考慮的稅收問題；3、子公司、分支機構(gòu)的設(shè)立選擇；4、母子控股企業(yè)間如何實現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移或補虧而不產(chǎn)生稅收風險；5、資產(chǎn)或股權(quán)母子間劃轉(zhuǎn)實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時如何實現(xiàn)稅負的；6、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔主體的正確選擇；7、如何利用公司的合并實現(xiàn)企業(yè)利益最大化；8、利用收購股權(quán)與收購資產(chǎn)的稅負差異實現(xiàn)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移；9、稅控制度的重置可以確保企業(yè)經(jīng)營管理的規(guī)范
第三部分：夯實內(nèi)制，規(guī)避增值稅的涉稅風險
一、銷項發(fā)票的涉稅風險分析
1、風險防范：納稅義務發(fā)生時間不準面臨的稅務風險；2、視同銷售處理不當；3、價外費用處理不當；4、兼營與混合銷售處理不當；5、未確保銷售收入完全性
二、進項發(fā)票的涉稅風險分析
1、抵扣憑證有哪些？有什么要求？風險防范：扣除憑證的真實性和時效性；風險防范：常見扣除憑證的稅務風險把控點；2、哪些業(yè)務不能抵你抵了；3.、哪些業(yè)務能抵你卻沒抵；4、哪些進項可以一次性抵，你卻分期抵；5. 該退的稅有沒有申請退
三、各種具體常見費用發(fā)票等涉稅問題分析
1、業(yè)務招待費等涉稅問題分析；2、公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?3、公司業(yè)務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？4、會議費、培訓費的稅務處理；5、會議費用和培訓費用的納稅籌劃要點；6、這一類發(fā)票成為每年稅務稽查的重點；7、勞動保護費涉稅問題解析；8、職工福利費的會計處理與納稅調(diào)整；9、職工餐飲食堂買菜沒票如何處理
四、企業(yè)借款涉稅風險把控
1、借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調(diào)整；2、企業(yè)所得稅若干問題的公告；3、借款利息應注意的事項；4、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理；5、企業(yè)向個人借款實務問題；6、資金池的運用可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部融資的稅負成本；7、統(tǒng)借統(tǒng)還的運用在融資上將節(jié)約稅負；8、視同銷售業(yè)務如何判斷；9、支付利息應取得發(fā)票的問題；10、一般企業(yè)向銀行借款，需要繳納印花稅嗎？；11、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？12、集團財務公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？
第四部分：未雨綢繆，企業(yè)所得稅風險自查與防范
一、企業(yè)所得稅各項風險
1、收入確認的原則風險防范：不同情況下收入類型的對比分析；2、企業(yè)準予在計算應納稅所得額時扣除的內(nèi)容；3、常見扣除事項的稅務風險；4、扣除憑證的稅務風險，風險防范：企業(yè)的開票項目與經(jīng)營范圍的關(guān)系；5、優(yōu)惠事項的稅務風險，風險防范：優(yōu)惠政策首次實行超額累進稅率；6、研發(fā)費用如何合理地的加計扣除？7、企業(yè)所得稅有哪些風險指標分析；8、所得稅匯算清繳過程中費用扣除的注意事項。
二、所得稅匯算無發(fā)票支出風險檢查與應對
1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產(chǎn)損失不再報相關(guān)資料了！2、資產(chǎn)損失稅務檢查與風險防控；3、企業(yè)所得稅法的證據(jù)鏈問題；4、國家稅務總局政策解讀小額零星經(jīng)營業(yè)務相應可按新的標準判斷 ；5、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)；6、企業(yè)哪些票據(jù)問題會存在稅務風險？；7、白條收據(jù)稅務風險應對；8、實務問題解答
第五部分：降低成本，個人所得稅及社保納稅籌劃
一、新稅制的變化
1、“分類與綜合”所得稅制并行；2、六項專項附加扣除+個人所得稅APP；3、個人所得稅稅務籌劃
4、利用稅率極差降低個人所得稅的稅負；5、利用工資降低個人所得稅的稅負；6、常用個稅方案簡介-管理層及其他高薪酬人員
二、社保歸一稅務
1、不繳納社保費用的后果；2、如何降低企業(yè)社會保險費用；3、勞務公司社保費用風險規(guī)避方法
4、如果稅務局讓補繳原來的社保怎么辦？5、定了！社保稅征基數(shù)不變，不會集中清繳；6、特殊用工人員社保及個稅處理；7、界定好不交社保的幾種情況
第六部分：企業(yè)面對金稅四期，銀稅聯(lián)網(wǎng)，社保入稅，銀行分類賬戶應如何應對
1、金稅三期的功能，對發(fā)票的要求；2、什么是納稅評估? 3、什么是稅務稽查？（如何應對？實際案例分析） ；4、國家稅務總局重點稽查對象有四類。5、勞務公司成重點稽查對象；6、企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風險？ 7、因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險；8、專票電子化政策要點及應對策略
9、企業(yè)注銷時必須要查3年賬嗎？注銷新規(guī)定：即日起，企業(yè)注銷就按這個來！
10、金稅四期要來了！這10條紅線千萬別碰，老板和會計都要知道
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑
【講師簡介】
謝麗老師 財務管理實戰(zhàn)專家
北京大學金融碩士
美國注冊管理會計師（CMA）
中級會計師
現(xiàn)任：深圳極點股權(quán)投資基金管理有限公司 風控合伙人
曾任：廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘
曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘
曾任：帝光國際(DGNG) 總部財務經(jīng)理
曾任：南太集團（NTP) 管理會計師
謝老師擁有近20年的財務管理經(jīng)驗，分別在美國上市公司、大型民營企業(yè)等公司擔任過高級財務經(jīng)理及財務總監(jiān)、董事會秘書，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、互聯(lián)網(wǎng)等諸多領(lǐng)域，擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來去技術(shù)、香港瑞華集團企業(yè)財務顧問，協(xié)助企業(yè)財務合規(guī)和商業(yè)模式頂層設(shè)計，為企業(yè)股權(quán)融資數(shù)千萬元。先后主導過兩家公司掛牌新三板，主導過公司并購轉(zhuǎn)型和企業(yè)被上市公司并購，主導過企業(yè)股權(quán)激勵方案實施。為多家企業(yè)提供咨詢培訓服務，曾對上千份財務報表進行分析，并能現(xiàn)場提出企業(yè)管理改進建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。
