全面預(yù)算管理

課程背景：
    凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動(dòng)各項(xiàng)工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲有依據(jù)。
那怎樣才能做好預(yù)算呢？在預(yù)算制定過程中，普遍存在以下一些問題：
部門員工抱怨目標(biāo)定得太高，問題出在哪里？
預(yù)算目標(biāo)與執(zhí)行過程脫節(jié)，如何化解？
考核流于形式，關(guān)鍵考核指標(biāo)如何設(shè)計(jì)？
    黃老師認(rèn)為，做好預(yù)算要解決前、中、后三個(gè)層面問題，首先預(yù)算要做好頂層設(shè)計(jì)，也就是解決戰(zhàn)略目標(biāo)合理性問題；其次是預(yù)算過程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎(jiǎng)懲。
    全面預(yù)算是戰(zhàn)略實(shí)施的重要工具，它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動(dòng)戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。
    黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識(shí)，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

課程收益：
 ◇ 掌握目標(biāo)如何設(shè)定
 ◇ 掌握預(yù)算工作如何啟動(dòng)
 ◇ 掌握預(yù)算編制及控制方法
 ◇ 掌握如何利用信息化系統(tǒng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制
 ◇ 掌握預(yù)算考核方法和預(yù)算落地措施

課程特色：經(jīng)驗(yàn)?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實(shí)交融，拓寬視野

課程大綱:

引言：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢
生活中的預(yù)算小常識(shí)
預(yù)算對(duì)人生發(fā)展的積極意義-引申預(yù)算對(duì)企業(yè)管理的作用
討論：兩棵樹為什么長(zhǎng)得不一樣-預(yù)算對(duì)企業(yè)核心能力的影響

一、如何制定切實(shí)可行的年度經(jīng)營目標(biāo)
1、如何制定公司戰(zhàn)略目標(biāo)
 ◇ 四象限分析法
案例：從十九屆五中全會(huì)看目標(biāo)制定
2、公司不同業(yè)態(tài)如何戰(zhàn)略取舍
 ◇ 用波士頓矩陣分析不同業(yè)態(tài)如何進(jìn)行資源配置
案例：華為出售榮耀-丟卒保車，確保核心業(yè)務(wù)發(fā)展
3、目標(biāo)落地的四大關(guān)鍵要素
 ◇ 年度目標(biāo)
 ◇ 行動(dòng)計(jì)劃
 ◇ 預(yù)算編制
 ◇ 預(yù)算控制
案例分析：目標(biāo)很理想，現(xiàn)實(shí)很骨感
4、什么樣的年度目標(biāo)才是合理的目標(biāo)
 ◇ 公司戰(zhàn)略對(duì)目標(biāo)的影響
 ◇ 市場(chǎng)預(yù)測(cè)對(duì)目標(biāo)的影響
 ◇ 科學(xué)的目標(biāo)體系是既能夠看到方向又能夠腳踏實(shí)地
 ◇ 利用四象限分析，確定公司業(yè)務(wù)取舍
5、年度目標(biāo)確定方法
 ◇ 目標(biāo)的溝通與博弈
 ◇ 用平衡記分卡制定年度目標(biāo)
 ◇ 目標(biāo)體系之間的關(guān)聯(lián)性
討論：目標(biāo)是怎么制定出來的
6、目標(biāo)制定的五大原則
 ◇ 目標(biāo)要具體
 ◇ 指標(biāo)可衡量
 ◇ 目標(biāo)之間的相關(guān)性
 ◇ 目標(biāo)完成要有時(shí)間要求
7、年度目標(biāo)的策略計(jì)劃
 ◇ 行動(dòng)計(jì)劃與年度策略
 ◇ 圖解目標(biāo)計(jì)劃與預(yù)算體系
工具：公司、部門、個(gè)人年度計(jì)劃表
案例講解：費(fèi)用控制目標(biāo)層層分解
案例講解：年度目標(biāo)與公司策略
課堂討論：
課堂練習(xí)：編制工作計(jì)劃

二、預(yù)算編制的組織工作
1、預(yù)算組織工作架構(gòu)體系
2、董事會(huì)主要職責(zé)
3、預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)
4、財(cái)務(wù)部門職責(zé)
5、業(yè)務(wù)及其他職能部門職責(zé)
6、預(yù)算監(jiān)督及考核部門職責(zé)
7、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)前期準(zhǔn)備
8、預(yù)算啟動(dòng)會(huì)內(nèi)容
9、預(yù)算編制前的培訓(xùn)及編制5W1H法則
工具：填表說明、預(yù)算制度及相關(guān)管理辦法
課堂討論：

三、如何確保預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性
1、預(yù)算常見的弊端
 ◇ 預(yù)算數(shù)據(jù)拍腦袋
 ◇ 預(yù)算考核無依據(jù)
2、為什么預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確
 ◇ 財(cái)務(wù)沒有考慮業(yè)務(wù)的需求
 ◇ 業(yè)務(wù)沒有詳細(xì)了解市場(chǎng)
3、如何搭建科學(xué)的預(yù)測(cè)模型
 ◇ 財(cái)務(wù)工作的具體內(nèi)容
 ◇ 業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容
 ◇ 4、預(yù)測(cè)中的財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)變
 ◇ 財(cái)務(wù)從后端走向業(yè)務(wù)前端
 ◇ 業(yè)財(cái)融合是實(shí)現(xiàn)預(yù)算精細(xì)化的基礎(chǔ)
案例講解：預(yù)測(cè)模型搭建

四、預(yù)算如何編制
1、全面預(yù)算編制的六大方法講解
 ◇ 固定預(yù)算編制方法
 ◇ 彈性預(yù)算編制方法
 ◇ 零基預(yù)算和增量預(yù)算
 ◇ 定期預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算
2、各種預(yù)算方法使用場(chǎng)景介紹
3、預(yù)算編制
 ◇ 全面預(yù)算體系
 ◇ 銷售預(yù)算編制
 ◇ 生產(chǎn)預(yù)算編制
 ◇ 直接材料預(yù)算編制
 ◇ 直接人工預(yù)算編制
 ◇ 制造費(fèi)用預(yù)算編制
 ◇ 產(chǎn)成品成本預(yù)算編制
 ◇ 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算編制
 ◇ 現(xiàn)金預(yù)算編制
 ◇ 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表
 ◇ 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
4、預(yù)算平衡
5、預(yù)算過會(huì)及審批
課堂實(shí)操練習(xí)：預(yù)算編制

五、預(yù)算執(zhí)行控制
1、預(yù)算執(zhí)行控制的依據(jù)-月度、周、日計(jì)劃
2、預(yù)算執(zhí)行控制手段 
 ◇ 預(yù)算三大控制手段
案例講解：如何通過信息化系統(tǒng)實(shí)行預(yù)算自動(dòng)控制
3、預(yù)算調(diào)整
 ◇ 預(yù)算調(diào)整的五種情況
 ◇ 預(yù)算調(diào)整的時(shí)間
4、追加預(yù)算及預(yù)算調(diào)整審批流程
 ◇ 追加預(yù)算審批流程
 ◇ 預(yù)算調(diào)整審批流程
 ◇ 建立三重一大決策機(jī)制
5、預(yù)算分析
 ◇ 預(yù)算差異分析
 ◇ 月度預(yù)算分析會(huì)議怎么開
討論：如何發(fā)揮預(yù)算分析會(huì)的作用

六、信息化系統(tǒng)在預(yù)算體系中的作用
1、信息化系統(tǒng)發(fā)展各個(gè)階段預(yù)算編制特點(diǎn)
 ◇ 計(jì)算機(jī)技術(shù)階段預(yù)算編制特點(diǎn)
 ◇ 信息化階段預(yù)算編制特點(diǎn)
 ◇ 數(shù)字化階段預(yù)算
2、信息化系統(tǒng)對(duì)預(yù)算控制的作用
 ◇ 如何通過系統(tǒng)設(shè)置控制指標(biāo)
 ◇ 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算自動(dòng)化控制
 ◇ 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制
3、信息化系統(tǒng)在利用預(yù)算指導(dǎo)經(jīng)營業(yè)務(wù)方面的作用
 ◇ 業(yè)務(wù)部門及時(shí)查詢目標(biāo)完成情況
 ◇ 業(yè)務(wù)費(fèi)用控制更加精準(zhǔn)
 ◇ 業(yè)財(cái)銜接更緊密
4、信息化系統(tǒng)在實(shí)現(xiàn)績(jī)效考核中的作用
 ◇ 數(shù)據(jù)精準(zhǔn)，考核有依據(jù)
 ◇ 數(shù)據(jù)與目標(biāo)緊密聯(lián)系，確?？己斯?br /> 案例講解

七、績(jī)效考核和目標(biāo)落地措施
1、案例講解：用平衡記分卡做績(jī)效考核體系設(shè)計(jì)
 ◇ 績(jī)效指標(biāo)如何圍繞目標(biāo)進(jìn)行分解
 ◇ 如何設(shè)置公司、部門、個(gè)人績(jī)效考核指標(biāo)
2、如何給各個(gè)部門負(fù)責(zé)人設(shè)置關(guān)鍵財(cái)務(wù)考核指標(biāo)
 ◇ 成本費(fèi)用中心
 ◇ 利潤(rùn)中心
 ◇ 投資中心
3、績(jī)效考核流程
5、哪些情況可能導(dǎo)致預(yù)算不能有效執(zhí)行
 ◇ 目標(biāo)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，目標(biāo)數(shù)據(jù)脫離市場(chǎng)實(shí)際。
 ◇ 目標(biāo)溝通不充分，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)人在戰(zhàn)斗。
 ◇ 考核激勵(lì)不完善，獎(jiǎng)懲措施不到位。
案例講解：預(yù)算管理中的團(tuán)隊(duì)作用
6、利用數(shù)字化技術(shù)助推預(yù)算管理手段升級(jí)
7、目標(biāo)和預(yù)算體系落地的四大要領(lǐng)
討論：工作中如何更好地解決員工執(zhí)行力的問題？

講師介紹：
黃老師  戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)資深建設(shè)專家
 ◇ 中國科學(xué)技術(shù)大學(xué)工商管理碩士
 ◇ 曾任雨潤(rùn)集團(tuán)（中國500強(qiáng)）財(cái)務(wù)高管及多家集團(tuán)首席財(cái)務(wù)官
 ◇ 財(cái)務(wù)咨詢合伙人
 ◇ 全國企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)軍人才
 ◇ 注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師
 ◇ 中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)、中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)資深會(huì)員，總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)專家委員會(huì)委員
【個(gè)人簡(jiǎn)介】
    黃老師擁有不同類型企業(yè)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，領(lǐng)導(dǎo)和幫助多家大型企業(yè)搭建了規(guī)范的內(nèi)控體系、全面預(yù)算體系、工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略成本規(guī)劃系統(tǒng)，黃老師注重理論聯(lián)系實(shí)際，推動(dòng)企業(yè)財(cái)稅問題有預(yù)案、有解決方法且能夠具體落地實(shí)施，目前黃老師擔(dān)任多家公司的財(cái)稅指導(dǎo)顧問。
    黃老師結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，充分利用公司虧損、海內(nèi)外稅率差異進(jìn)行籌劃，和稅務(wù)局多次溝通，為南京某公司（工業(yè)及海外項(xiàng)目總包）每年合法籌劃節(jié)稅達(dá)數(shù)百萬元；黃老師改變了公司原來成本只注重核算而缺乏分析與指導(dǎo)的局面，建立了成本從戰(zhàn)略制定、管控、核算、分析到成本決策的成本控制體系，改變了領(lǐng)導(dǎo)只關(guān)注材料價(jià)格而不注重供應(yīng)鏈系統(tǒng)建設(shè)，從而推動(dòng)生產(chǎn)成本穩(wěn)步下降，公司在二年間平均每年成本下降3000多萬元。黃老師主導(dǎo)多家企業(yè)股權(quán)激勵(lì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)營業(yè)額逆勢(shì)增長(zhǎng)30%，核心員工離職率下降到3%以下，效益大幅上升。為項(xiàng)目戰(zhàn)略融資2億多元。主導(dǎo)某掛牌公司（汽車后市場(chǎng)）內(nèi)控規(guī)范、財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了全國各公司賬務(wù)的集中核算，有力地降低了成本；參與順豐控股與該公司戰(zhàn)略投資對(duì)接，實(shí)現(xiàn)順豐控股戰(zhàn)略投資1億多元。
    擔(dān)任某集團(tuán)（工業(yè)）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略顧問，該公司之前財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，賬、成本、財(cái)務(wù)管控都不清晰，賬務(wù)處理隨意，暴露出來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。擔(dān)任顧問期間，幫助該公司財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)管控體系、成本體系從0到1的搭建，解決了重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。
    主導(dǎo)某健康產(chǎn)業(yè)集團(tuán)投資并購業(yè)務(wù)，先后參與上海、杭州等全國體檢中心布局、資金保障，在公司資產(chǎn)不足的情況下，通過擔(dān)保公司、明股實(shí)債等各種方式的運(yùn)用，幫助企業(yè)融資上億元，實(shí)現(xiàn)全國各項(xiàng)目的順利推進(jìn)；參與五家公司并購的可行性分析與盡調(diào)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)的快速擴(kuò)張和整合。

【主講課程】
 
一、非財(cái)類
《企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理》
《經(jīng)濟(jì)職稱考試（工商管理）中高級(jí)》
《非財(cái)》
二、財(cái)務(wù)管理類
《全面預(yù)算管理》
《成本管理》
《資金管理》
《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》
《企業(yè)舞弊風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與控制》
三、稅務(wù)管理類
《最新稅收政策解讀與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理》
《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與稅務(wù)籌劃》
《企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管控與合規(guī)管理》
《企業(yè)并購重組中的稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃》
四、財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型
《數(shù)字化背景下的業(yè)財(cái)融合》
《數(shù)字化背景下的財(cái)務(wù)共享中心建設(shè)》
《數(shù)字化背景下的財(cái)務(wù)BP訓(xùn)練營》
 
【服務(wù)客戶】
能源電力：國家電網(wǎng)智芯微公司、國網(wǎng)人才交流中心、國網(wǎng)財(cái)務(wù)共享中心、國網(wǎng)安徽公司、國網(wǎng)江蘇公司、國網(wǎng)浙江公司、國網(wǎng)青島公司、國網(wǎng)四川眉山公司、南網(wǎng)廣州局、安徽明生電力集團(tuán)、國家能源集團(tuán)、大唐電力、山西焦煤集團(tuán)……
機(jī)械重工：振華重工、徐工集團(tuán)、海通投資集團(tuán)、恒利達(dá)集團(tuán)、大吉鐵塔（鐵塔制造）、中建工程機(jī)械、正大富通（汽車配件）……
鋼鐵物流：五礦集團(tuán)、太原鋼鐵集團(tuán)、深圳本鋼集團(tuán)……
金融快遞：中國人壽、廣發(fā)銀行、重慶城商行、中國郵政福建分公司、中國郵政宣城分公司……
快 消 品：五糧液、新希望乳業(yè)、雨潤(rùn)集團(tuán)、安徽匯誠集團(tuán)……
煙草行業(yè)：湖北煙草
工程施工：中國交建、北新路橋、安徽開源路橋……
國防軍工：中國電子科技集團(tuán)、中科院武漢公司……
財(cái)稅咨詢：金財(cái)財(cái)稅、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)、大成方略、北大縱橫、時(shí)代光華、清大教育、遠(yuǎn)大方略……
其他企業(yè)：中國廣電、豪威集團(tuán)、星海電子、華教集團(tuán)、廣德國投……