●課程背景
近期，國(guó)家稅務(wù)總局陸續(xù)下發(fā)了多個(gè)重要稅收政策，這些政策法規(guī)將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大直接影響。在新政策頒布的同時(shí)，企業(yè)在對(duì)稅法的理解就會(huì)或多或少的與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭(zhēng)議，稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭(zhēng)議，有時(shí)哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款。所以在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢(shì)下,盡量事先避免稅企雙方爭(zhēng)議，對(duì)很多企業(yè)來(lái)說(shuō)就更是至關(guān)重要了。本課程通過(guò)最新流轉(zhuǎn)稅和所得稅政策的解讀以及與財(cái)稅專家零距離交流，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭(zhēng)議的方法的..
最佳效果?！蹲钚露愓庾x與稅企間100余種涉稅爭(zhēng)議應(yīng)對(duì)及補(bǔ)救方法》的培訓(xùn)方式：案例教學(xué)，互動(dòng)交流；講師講授、現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)。 頭腦風(fēng)暴、貼近實(shí)戰(zhàn)，因此中國(guó)財(cái)稅管理咨詢網(wǎng)作為“中國(guó)最具影響力的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)”，我們一直致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運(yùn)用的專業(yè)實(shí)務(wù)課程。本期課程，經(jīng)過(guò)我們長(zhǎng)期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實(shí)用真實(shí)案例。我們堅(jiān)信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會(huì)收益非淺。
●課程內(nèi)容
（第一天）：上午09：00--12：00
一、2010年度匯算前的各項(xiàng)涉稅準(zhǔn)備
（一）企業(yè)2010年度匯算清繳前的五大涉稅準(zhǔn)備分析
（二）2010年度稅務(wù)機(jī)關(guān)下發(fā)的相關(guān)文件分析
（三）精選稅務(wù)總局回答企業(yè)的十個(gè)問(wèn)題的分析
1、企業(yè)借用汽車發(fā)生的汽油費(fèi)、維修費(fèi)問(wèn)題？
2、法院判決書是否可以作為合法的扣稅憑證？
3、購(gòu)進(jìn)禮品的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得？
5、從事快餐制作、銷售及配送，應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅還是增值稅？
6、企業(yè)購(gòu)買的古董、字畫能否在稅前列支？
7、核定征收的企業(yè)是否需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳？
8、建筑企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目部等跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅如何繳納？
9、納稅人就涉稅爭(zhēng)議提起稅務(wù)行政復(fù)議，需要哪些條件？
10、企業(yè)員工把私人汽車無(wú)償提供給企業(yè)使用，汽油費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)可否稅前列支？
二、精選的100余個(gè)的稅企爭(zhēng)議問(wèn)題、處理、應(yīng)對(duì)
（一）企業(yè)所得稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理及應(yīng)對(duì)
1、權(quán)責(zé)發(fā)生制和實(shí)質(zhì)重于形式原則的應(yīng)用
2、企業(yè)利潤(rùn)分配如何納稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
3、價(jià)格折扣、折讓和現(xiàn)金折扣處理的關(guān)鍵點(diǎn)
4、“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊”等爭(zhēng)議問(wèn)題
5、應(yīng)付未付作收入納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
6、關(guān)聯(lián)方統(tǒng)借統(tǒng)貸費(fèi)用的稅務(wù)爭(zhēng)議問(wèn)題處理
7、哪些預(yù)提費(fèi)用可以不需要納稅調(diào)整稅前扣除
8、視同銷售不補(bǔ)稅的稅法依據(jù)及處理辦法
9、裝修費(fèi)用、修理費(fèi)用、開辦費(fèi)如何處理符合稅法并對(duì)企業(yè)有利
10、向非居民發(fā)包工程或勞務(wù)應(yīng)履行哪些義務(wù)
11、企業(yè)分立所得稅處理
12、購(gòu)物卡銷售何時(shí)申報(bào)納稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
13、招待費(fèi)等用于在建工程要否作納稅調(diào)整
14、新稅法下開辦費(fèi)如何扣除
15、特許權(quán)使用費(fèi)可在稅前列支的爭(zhēng)議問(wèn)題
16、租賃戶外廣告位記租賃費(fèi)還是廣告費(fèi)的爭(zhēng)議
17、支付離退休人員補(bǔ)貼如何作稅務(wù)處理
第一天 下午13：30--17：00 交流17：00--17：30
18、財(cái)政補(bǔ)貼收入的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
19、固定資產(chǎn)新標(biāo)準(zhǔn)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
20、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的爭(zhēng)議問(wèn)題
22、資產(chǎn)收購(gòu)，如何繳納所得稅
23、非貨幣性資產(chǎn)投資與整體資產(chǎn)收購(gòu)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
24、企業(yè)自行處置資產(chǎn)是否繳納所得稅
25、特殊分立的涉稅處理
26、股權(quán)投資損失如何在稅前扣
27、股權(quán)收購(gòu)的稅務(wù)處理
28、股東分紅所得的稅務(wù)處理
29、出資額不足借款利息不能扣除
30、企業(yè)合并稅務(wù)處理
31、匯率變動(dòng)如何計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益
32、哪些企業(yè)不能申請(qǐng)核定征收企業(yè)所得稅
33、分得的清算資產(chǎn)應(yīng)如何計(jì)稅
34、清算所得彌補(bǔ)虧損的納稅問(wèn)題
35、房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅的納稅問(wèn)題
36、房地產(chǎn)合作建房的納稅問(wèn)題
37、彌補(bǔ)以前年度虧損的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
38、集團(tuán)公司收繳“管理費(fèi)”的納稅問(wèn)題
39、合理工薪及福利支出范圍問(wèn)題
40、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
41、財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅問(wèn)題
42、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問(wèn)題
43、未實(shí)現(xiàn)的匯兌損失可否稅前扣除
44、農(nóng)業(yè)技術(shù)指導(dǎo)收入能否享受稅收減免
45、總分公司匯算清繳問(wèn)題
46、新舊所得稅法銜接處理常見問(wèn)題及準(zhǔn)確處理
（第二天）：上午09：00--12：00
（二）個(gè)人所得稅的爭(zhēng)議問(wèn)題處理及應(yīng)對(duì)
1、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
2、股權(quán)轉(zhuǎn)換評(píng)估增值是否征收個(gè)人所得稅？資產(chǎn)評(píng)估增值轉(zhuǎn)增資本是否征稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
3、單位欠發(fā)職工工資一次性補(bǔ)發(fā)應(yīng)當(dāng)怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅
4、企業(yè)促銷活動(dòng)向個(gè)人贈(zèng)送的禮品應(yīng)否扣繳個(gè)人所得稅
5、企業(yè)為職工個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅如何計(jì)征個(gè)人所得稅
6、企業(yè)發(fā)給職工的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的辦公通訊費(fèi)怎樣計(jì)算征收個(gè)人所得稅
7、年所得12萬(wàn)自行申報(bào)收入計(jì)算口徑的爭(zhēng)議問(wèn)題
8、企業(yè)職工出差補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、“車改補(bǔ)貼”是否計(jì)入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅
9、為企業(yè)高管人員購(gòu)買住房，支付房款，是否未并入雇員工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅
10、計(jì)入工資總額的“五項(xiàng)補(bǔ)貼”如何繳納個(gè)人所得稅
11、董事津貼怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅
12、個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)怎樣征收個(gè)人所得稅
13、個(gè)人處置“打包”債權(quán)應(yīng)分次計(jì)算個(gè)稅
14、違約金收入是否繳納個(gè)稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
15、視同股利分配，五種情形要繳個(gè)稅
16、個(gè)人捐贈(zèng)與企業(yè)捐贈(zèng)的納稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
17、公司未分配利潤(rùn)是否要征收個(gè)人所得稅？股東向單位借款長(zhǎng)期不還是否并入股息紅利所得征收個(gè)人所得稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
18、補(bǔ)貼津貼和福利免稅的爭(zhēng)議問(wèn)題
19、員工重獎(jiǎng)和實(shí)物分紅的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
20、個(gè)人福利化與公共福利化的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
（三）其他稅收爭(zhēng)議問(wèn)題處理及應(yīng)對(duì)
1、土地增值稅清算中利息列支納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
2、土地增值稅核算項(xiàng)目納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
3、土地增值稅扣除項(xiàng)目分?jǐn)傄罁?jù)的納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
4、土地使用權(quán)價(jià)值是否計(jì)入房產(chǎn)原值納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
5、房產(chǎn)稅的納稅爭(zhēng)議納稅爭(zhēng)議問(wèn)題
6、印花稅計(jì)稅依據(jù)納稅爭(zhēng)議的問(wèn)題
7、企業(yè)納稅自查補(bǔ)稅的處罰爭(zhēng)議問(wèn)題
8、檢查程序運(yùn)用不當(dāng)存在的爭(zhēng)議問(wèn)題
9、處罰超越法定時(shí)間存在的爭(zhēng)議問(wèn)題
10、同一稅收違法事項(xiàng)重復(fù)處罰存在的爭(zhēng)議問(wèn)題
（四）增值稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理及應(yīng)對(duì)
（五）營(yíng)業(yè)稅爭(zhēng)議問(wèn)題處理及應(yīng)對(duì)
第二天 下午13：30--17：00 交流17：00--17：30
三、以案說(shuō)法：15個(gè)稅務(wù)爭(zhēng)議解決案例經(jīng)驗(yàn)分享
（一）職工福利費(fèi)的納稅爭(zhēng)議
（二）工會(huì)經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議
（三）職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅爭(zhēng)議
（四）財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭(zhēng)議
（五）會(huì)議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)納稅爭(zhēng)議
（六）企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯繳處罰的涉稅爭(zhēng)議
（七）分部異地經(jīng)營(yíng)總部網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的納稅爭(zhēng)議
（八）增值稅混合銷售與兼營(yíng)的納稅爭(zhēng)議
（九）企業(yè)接受虛開專用發(fā)票處罰的爭(zhēng)議
（十）企業(yè)有獎(jiǎng)（折扣）銷售方式的納稅爭(zhēng)議
（十一）物業(yè)管理公司代收費(fèi)用的納稅爭(zhēng)議
（十二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅爭(zhēng)議
（十三）裝飾工程清包工適用范圍的納稅爭(zhēng)議
（十四）建筑安裝業(yè)跨省工程納稅爭(zhēng)議的
（十五）企業(yè)納稅自查補(bǔ)稅的處罰爭(zhēng)議
四、國(guó)家稅制、稅務(wù)機(jī)關(guān)今后的改革對(duì)企業(yè)及個(gè)人納稅所帶來(lái)的六大影響
●講師介紹：郭老師
知曉企業(yè)稅務(wù)部門與企業(yè)之間的眾多需協(xié)調(diào)的問(wèn)題，為眾多地區(qū)稅務(wù)部門進(jìn)行培訓(xùn)與輔導(dǎo)。國(guó)際稅收協(xié)會(huì)理事，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)優(yōu)秀教師。從事財(cái)、稅教育培訓(xùn)近三十年，擔(dān)任高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師考前輔導(dǎo)，專業(yè)等級(jí)考試和各類重大業(yè)務(wù)競(jìng)賽主命題人和主要負(fù)責(zé)人，經(jīng)常參與國(guó)家稅務(wù)總局的題庫(kù)建設(shè)和命題出卷工作。擔(dān)任稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)主干課程教學(xué)，擔(dān)任國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)審計(jì)與稽查高級(jí)研修班教學(xué)策劃和主干課程的講授。其講解案例豐富，深入淺出，緊貼企業(yè)實(shí)際，為企業(yè)解決實(shí)際問(wèn)題，深受學(xué)員一致好評(píng)！
