海關(guān)大監(jiān)管體系稽查核查方向與進(jìn)出口企業(yè)稅匯政策應(yīng)對(duì)策略

● 課程背景:
   伴隨著以“三查合一”等海關(guān)大監(jiān)管體系調(diào)整到位，海關(guān)綜合治稅能力進(jìn)一步提升，2011年1-9月份，海關(guān)每天征稅達(dá)68.39億元之多，海關(guān)通過審價(jià)、歸類、稽查等后續(xù)補(bǔ)稅已達(dá)115億元。
   海關(guān)正面監(jiān)管和稽查核查能力不斷增強(qiáng)，企業(yè)面臨的涉外事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大！企業(yè)海關(guān)事務(wù)哪些環(huán)節(jié)最可能隱藏風(fēng)險(xiǎn)？如何分析、挖掘存在和潛在的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)如何以最有效的方法來關(guān)注和解決歷史遺留問題？如何規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)行為？如何進(jìn)行自查自核？如何優(yōu)化各部門之間的協(xié)作流程？如何建立海關(guān)賬務(wù)平衡機(jī)制？如何構(gòu)建企業(yè)自查自核內(nèi)控和長(zhǎng)治久安的海關(guān)事務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系？
   結(jié)合當(dāng)下嚴(yán)峻的海關(guān)稽查核查形勢(shì)和以上熱點(diǎn)問題，我們邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)知名海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控專家全面剖析海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)企業(yè)規(guī)范化作業(yè)行為，防控海關(guān)稽查核查風(fēng)險(xiǎn)。

● 課程大綱
一、海關(guān)稅收形勢(shì)和監(jiān)管模式
1、中國(guó)外貿(mào)宏觀形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)解讀
2、國(guó)家貿(mào)管、產(chǎn)業(yè)政策、海關(guān)&稅收新政解讀
3、中國(guó)海關(guān)制度&監(jiān)管新模式解析
4、海關(guān)機(jī)構(gòu)主要組織架構(gòu)調(diào)整和作業(yè)流程變化
二、全國(guó)性的海關(guān)稅收核查和稽查
1、海關(guān)稽查核查方向和關(guān)注點(diǎn)
（1）海關(guān)歸類稽查方向和關(guān)注點(diǎn)
（2）海關(guān)價(jià)格稽查方向和關(guān)注點(diǎn)
（3）海關(guān)監(jiān)管設(shè)備稽查方向和關(guān)注點(diǎn)
（4）加工貿(mào)易保稅核查方向和關(guān)注點(diǎn)
2、中國(guó)海關(guān)通關(guān)制度的法律依據(jù)和刑法修正案要點(diǎn)解讀
（1）海關(guān)執(zhí)法資源及其法律約束
（2）對(duì)走私罪“情節(jié)特別嚴(yán)重”的解讀
（3）單位走私犯罪和個(gè)人走私犯罪的區(qū)別
（4）對(duì)“未經(jīng)處理”情形的界定
（5）對(duì)數(shù)罪并罰問題的理解
3、海關(guān)稽查核查的主要工作程序。啟動(dòng)核查、稽查、調(diào)查、偵查程序的條件是什么？
4、何為證據(jù)？何為證據(jù)鏈？哪些是必須的證據(jù)？
5、哪些場(chǎng)所和貨物是檢查和查驗(yàn)的范圍？海關(guān)查問和詢問所包括的對(duì)象范圍
6、海關(guān)是如何確定處罰的幅度與數(shù)額的?
7、企業(yè)的陳述申辯、申訴、聽證、復(fù)議、訴訟、索賠的作用，及最佳時(shí)機(jī)的掌握
三、新形勢(shì)下的企業(yè)協(xié)同和風(fēng)險(xiǎn)防控
1、海關(guān)監(jiān)管對(duì)企業(yè)關(guān)務(wù)、財(cái)務(wù)、物流、生產(chǎn)部門的主要關(guān)注點(diǎn)
2、企業(yè)海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的必然原因和基本特征
（1）海關(guān)監(jiān)管模式與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式對(duì)比
（2）企業(yè)關(guān)務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、物流等部門海關(guān)事務(wù)流程 
（3）各種海關(guān)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管模式的對(duì)比以及對(duì)關(guān)務(wù)、財(cái)務(wù)、物流、生產(chǎn)作業(yè)的影響
（4）進(jìn)出口作業(yè)過程中，關(guān)務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、物流等部門關(guān)鍵協(xié)同行為
（5）進(jìn)出口作業(yè)與收/付款、外匯核銷作業(yè)管理
3、海關(guān)商品歸類稽查過程中的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）一般貿(mào)易常見商品歸類風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)剖析
（2）加工貿(mào)易常見商品歸類風(fēng)險(xiǎn)以及案例剖析
（3）如何有效處理和減少歸類爭(zhēng)議？歸類錯(cuò)誤的免責(zé)以及節(jié)稅籌劃
（4）企業(yè)進(jìn)行商品歸類風(fēng)險(xiǎn)自查審計(jì)的關(guān)鍵點(diǎn)
（5）如果科學(xué)應(yīng)對(duì)各類商品歸類風(fēng)險(xiǎn)
4、海關(guān)價(jià)格稽查過程中的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）95%以上的企業(yè)不懂海關(guān)估價(jià)，你信嗎？
（2）企業(yè)不可不懂的“海關(guān)估價(jià)”
 WTO估價(jià)協(xié)議與中國(guó)海關(guān)估價(jià)體系
 海關(guān)估價(jià)中5個(gè)重要概念
 海關(guān)估價(jià)中企業(yè)最需要關(guān)注的東西—“合同”
 海關(guān)反價(jià)格瞞騙措施和主要手段
（3）交易模式、進(jìn)口價(jià)格變化引發(fā)的海關(guān)審價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及控制
（4）轉(zhuǎn)讓定價(jià)海關(guān)審價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和政策完善
（5）特許權(quán)使用費(fèi)審價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控以及業(yè)務(wù)籌劃
（6）進(jìn)口所涉相關(guān)費(fèi)用海關(guān)審價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和節(jié)稅籌劃
（7）特殊關(guān)系海關(guān)審價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管控
（8）公式定價(jià)及其合理運(yùn)用
（10）企業(yè)防范海關(guān)估價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的21條管理策略
5、減免稅政策及增值稅新政運(yùn)用
（1）減免稅設(shè)備后續(xù)審價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和減免額度統(tǒng)籌
（2）“最安全”的減免稅設(shè)備解除監(jiān)管（免除后續(xù)稽查風(fēng)險(xiǎn)）
（3）減免稅支付特許權(quán)使用費(fèi)的海關(guān)估價(jià)規(guī)避
（4）如何合理、合法獲得更多減免稅額度
（5）哪些項(xiàng)目和企業(yè)恢復(fù)征收進(jìn)口環(huán)節(jié)增稅
（6）哪些減免稅優(yōu)惠措施（包括海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域免稅政策）仍可免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。
（7）合理運(yùn)用增值稅改革政策
6、進(jìn)出口收付匯作業(yè)過程風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)合防控
（1）我國(guó)進(jìn)出口收付匯新政運(yùn)用及其風(fēng)險(xiǎn)分析
（2）外債登記管理新政策解讀
（3）出口收匯新政下，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算新型方式籌劃
7、加工貿(mào)易作業(yè)過程中的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（1）加工貿(mào)易商品歸并再認(rèn)識(shí)
（2）商品歸并的常見誤區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)分析以及歸并方案的選擇
（3）保稅備案和單耗申報(bào)的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（4）加工貿(mào)易執(zhí)行過程中的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
 海關(guān)對(duì)加工貨物企業(yè)的監(jiān)管延伸性要求
 保稅加工貨物倉(cāng)庫(kù)管理過程中的常見風(fēng)險(xiǎn)
 企業(yè)進(jìn)出倉(cāng)業(yè)務(wù)和單證設(shè)計(jì)
 倉(cāng)庫(kù)管理部門協(xié)作流程范例
 保稅貨物收貨溢短裝監(jiān)控和管理方法
 企業(yè)擅自處置保稅加工貨物之法律責(zé)任分析
 查處擅自內(nèi)銷保稅貨物案件的相關(guān)法律依據(jù)及行為定性
 如何區(qū)分擅自內(nèi)銷保稅貨物與擅自轉(zhuǎn)讓保稅貨物行為、保稅貨物短少？
 擅自內(nèi)銷保稅貨物與假核銷行為的關(guān)聯(lián)
 外發(fā)加工作業(yè)中的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
 擅自外發(fā)加工典型風(fēng)險(xiǎn)案例深度剖析
 外發(fā)加工申請(qǐng)和執(zhí)行控制流程
 外發(fā)加工中如何管理承攬企業(yè)？
 深加工結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)中的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
 企業(yè)從事深加工結(jié)轉(zhuǎn)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)和法律責(zé)任
 如何做好深加工結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)過程中的部門協(xié)同和過程管控
 生產(chǎn)制造過程中常見的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
 保稅生產(chǎn)制造過程常見風(fēng)險(xiǎn)和管理策略
 如何實(shí)現(xiàn)保稅生產(chǎn)“兩端管住、中間總控”？
 來料加工&進(jìn)料加工業(yè)務(wù)并存時(shí)的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
（5）保稅核銷作業(yè)中的海關(guān)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
 不同備案申報(bào)模式的核銷要點(diǎn)
 保稅加工貨物核銷常見風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任分析
 為什么說核銷是“消除違規(guī)，也是產(chǎn)生違規(guī)行為的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”？
 如何避免“未核就銷”？
8、海關(guān)稽查核查過程中，企業(yè)各部門綜合應(yīng)對(duì)、聯(lián)合抗辯以及法律合理運(yùn)用策略
 
● 主講老師：熊斌老師
中國(guó)知名海關(guān)事務(wù)&稅務(wù)業(yè)務(wù)籌劃和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理專家，浙江大學(xué)CAD&CG國(guó)家重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室博士，為《涉外型企業(yè)海關(guān)事務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究報(bào)告》（中國(guó)海關(guān)出版社）、《加工貿(mào)易企業(yè)海關(guān)事務(wù)各部門協(xié)作流程研究報(bào)告》、《行業(yè)商品歸并策略研究報(bào)告》、《中國(guó)海關(guān)估價(jià)綜合案例分析研究報(bào)告》等研究項(xiàng)目責(zé)任人。作為國(guó)內(nèi)系統(tǒng)提出涉外型企業(yè)海關(guān)事務(wù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法第一人，善于將WTO、WCO公約、ICC法則等與中國(guó)涉外執(zhí)法進(jìn)行有效契合，參與多項(xiàng)海關(guān)總署電子海關(guān)示范工程&地方海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的監(jiān)管方案規(guī)劃、實(shí)施以及實(shí)務(wù)運(yùn)作。參與第一代、第二代、第三代聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管示范工程推廣。其著作《加工貿(mào)易企業(yè)關(guān)務(wù)作業(yè)統(tǒng)籌》（中國(guó)海關(guān)出版社）、《加工貿(mào)易實(shí)務(wù)操作與技巧》（中國(guó)海關(guān)出版社）為目前中國(guó)銷量最大&最受歡迎的加工貿(mào)易書籍之一。經(jīng)常性與相關(guān)地方海關(guān)、海關(guān)技術(shù)協(xié)作區(qū)、稅務(wù)、商務(wù)部門以及相關(guān)政府機(jī)構(gòu)、商會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流，始終保持行業(yè)前瞻性、全面性，積極指導(dǎo)企業(yè)建立涉外事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及參與政企磋商，為企業(yè)健康發(fā)展“保駕護(hù)航”，取得了卓越的實(shí)戰(zhàn)成果。其服務(wù)企業(yè)不乏中國(guó)政府機(jī)構(gòu)&教育研究機(jī)構(gòu)、中國(guó)最大規(guī)模的涉外型企業(yè),指導(dǎo)這些涉外企業(yè)完成規(guī)范化作業(yè)整改和流程優(yōu)化工作。