課程背景
目前，很多企業(yè)越做越大，形成了大大小小的企業(yè)集團(tuán)。因此，稅收籌劃的發(fā)展趨勢(shì)已不是在單純一個(gè)企業(yè)內(nèi)進(jìn)行，而是在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行。企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃是從集團(tuán)的發(fā)展全局出發(fā)，為減輕集團(tuán)總體稅收負(fù)擔(dān)，增加集團(tuán)的稅后利潤(rùn)而作出的一種戰(zhàn)略性的籌劃活動(dòng)。全局性是企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃的顯著特征。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來講，由于其資金存量厚實(shí)，現(xiàn)金流量大，盤活、調(diào)度效果明顯，因此在戰(zhàn)略選擇、兼并重組、經(jīng)營(yíng)調(diào)整等方面優(yōu)于獨(dú)立企業(yè)，在稅收籌劃方面有著單個(gè)企業(yè)所無可比擬的優(yōu)勢(shì)。
企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃可以從哪些方面入手？是縮小稅基、適用較低的稅率、合理歸屬企業(yè)所得的納稅年度、延緩納稅期限，還是可以進(jìn)行企業(yè)間的稅負(fù)轉(zhuǎn)移？不同的企業(yè)，不同情況下可以選擇一種或多種，也可以多種方法的組合。那么，作為企業(yè)家的您是否了解：
1、我企業(yè)是否有稅收籌劃的空間？是否可以通過稅收籌劃來降低企業(yè)稅收成本？
2、稅收籌劃有哪些方法？
3、如何開展稅收籌劃？
4、集團(tuán)內(nèi)如何才能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最低，是否存在籌劃空間？
5、如何建立集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系？
課程收益
◇ 全面掌握稅收籌劃設(shè)計(jì)流程及稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管控方法
◇ 全面掌握10大稅收籌劃技術(shù)
◇ 全面掌握企業(yè)10大環(huán)節(jié)的稅收籌劃項(xiàng)目和稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 全面掌握集團(tuán)化公司稅收籌劃方法
◇ 了解如何通過內(nèi)部定價(jià)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)稅負(fù)降低
◇ 幫助企業(yè)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
課程對(duì)象：董事會(huì)監(jiān)事會(huì)成員、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、中層管理者、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主任、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員等
課程特色：咨詢式培訓(xùn)、實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格、針對(duì)性強(qiáng)、追求“落地”文化
課程大綱
第一單元 稅收籌劃概述
■ 什么是稅收籌劃
◇ 稅收籌劃的定義
◇ 稅收籌劃的三大目標(biāo)
◇ 稅收籌劃與偷稅、逃稅、避稅的區(qū)別
■ 稅收籌劃的四大基本原則
◇ 綜合性原則
◇ 經(jīng)濟(jì)性原則
◇ 守法性原則
◇ 事前籌劃原則
■ 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)
◇ 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的定義
◇ 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的四種管理模式
◇ 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法
■ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)流程
第二單元 稅收籌劃十大技術(shù)
■ 納稅主體籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 稅基籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
◇ 稅率籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 稅收優(yōu)惠籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 會(huì)計(jì)政策籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 遞延納稅籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 規(guī)避平臺(tái)籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 資產(chǎn)重組籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
■ 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化籌劃技術(shù)
◇ 原理
◇ 案例
第三單元 企業(yè)十大環(huán)節(jié)的稅收籌劃
■ 企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)投資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)融資環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)研發(fā)環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)薪酬環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)重組環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
■ 企業(yè)利潤(rùn)分配環(huán)節(jié)的稅收籌劃
◇ 稅收籌劃項(xiàng)目
◇ 稅收籌劃方案設(shè)計(jì)
◇ 案例
第四單元 增值稅常見稅收籌劃介紹
■ 一般納稅人與小規(guī)模納稅選擇籌劃
◇ 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的計(jì)稅方式
◇ 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的稅負(fù)判別方法
◇ 無差別平衡點(diǎn)抵扣率判別法
■ 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
◇ 計(jì)稅依據(jù)的法律界定
◇ 銷項(xiàng)稅額的稅收籌劃
◇ 進(jìn)項(xiàng)稅額的稅收籌劃
◇ 兼營(yíng)免稅、集體福利、非應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額核算的籌劃
■ 增值稅稅率的稅收籌劃
◇ 我國(guó)現(xiàn)行增值稅有五個(gè)檔次的稅率:標(biāo)準(zhǔn)稅率17%、低稅率13%、11%、6%和適
用于出口貨物的零稅率
◇ 對(duì)于兼營(yíng)不同稅率的企業(yè)，能分別核算的分開核算，否則按高稅率繳納稅款
■ 增值稅減免稅的稅收籌劃
◇ 增值稅免稅的稅負(fù)效應(yīng)
◇ 利用增值稅免稅規(guī)定節(jié)稅
◇ 銷售使用過的固定資產(chǎn)及物品優(yōu)惠
■ 增值稅出口退稅的稅收籌劃
◇ 增值稅出口退稅的有關(guān)規(guī)定
◇ 出口退稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃：
經(jīng)營(yíng)方式的選擇
出口方式的選擇
選擇生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地
【案例分析】
第五單元 消費(fèi)稅常見稅收籌劃介紹
■ 納稅人的稅收籌劃
◇ 納稅人的法律界定
◇ 企業(yè)合并：延伸生產(chǎn)環(huán)節(jié)，遞延納稅
◇ 企業(yè)分設(shè)：低價(jià)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品，降低稅負(fù)
■ 計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
◇ 計(jì)稅依據(jù)的法律界定：從價(jià)計(jì)征、從量計(jì)征、復(fù)合計(jì)征
◇ 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)
◇ 以應(yīng)稅消費(fèi)品抵債、入股的籌劃
◇ 外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)的籌劃
◇ 以外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品的籌劃
◇ 包裝物的籌劃
■ 稅率的稅收籌劃
◇ 稅率的法律界定
◇ 籌劃一：兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí)，分別核算銷售額
◇ 籌劃二：成套出售消費(fèi)品
◇ 籌劃三：制定合理的銷售價(jià)格
【案例分析】
第六單元 企業(yè)所得稅常見稅收籌劃介紹
■ 納稅人身份的稅收籌劃
◇ 居民企業(yè)與非居民企業(yè)
◇ 子公司與分公司
◇ 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司制企業(yè)
◇ 私營(yíng)企業(yè)與個(gè)體工商戶
■ 計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃
◇ 計(jì)稅依據(jù)的法律界定：境內(nèi)收入、境外收入、允許扣除項(xiàng)目
◇ 收入的籌劃
◇ 扣除項(xiàng)目的籌劃
◇ 虧損彌補(bǔ)的籌劃
■ 稅率的籌劃
◇ 稅率的法律界定：25%、20%、15%
◇ 小型微利企業(yè)和非居民企業(yè)20%
◇ 高新技術(shù)企業(yè)15%
◇ 享受低稅率政策
◇ 預(yù)提所得稅籌劃
◇ 利用聯(lián)營(yíng)企業(yè)稅率不同進(jìn)行籌劃
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃
◇ 農(nóng)林牧漁減免稅優(yōu)惠政策
◇ 加計(jì)扣除優(yōu)惠政策
◇ 創(chuàng)業(yè)投資額抵扣政策
◇ 減計(jì)收入優(yōu)惠政策
◇ 稅額抵免政策
◇ 選擇不同的投資地區(qū)
◇ 選擇不同的投資方向
■ 合并分立與資產(chǎn)重組的稅收籌劃
◇ 企業(yè)并購(gòu)的稅收籌劃
◇ 企業(yè)分立的稅收籌劃
◇ 整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
◇ 整體資產(chǎn)置換的稅收籌劃
【案例分析】
第七單元 個(gè)人所得稅常見稅收籌劃介紹
■ 個(gè)人所得稅的基本法律界定
◇ 納稅人的法律界定：居民納稅人和非居民納稅人
◇ 征收范圍的法律界定
◇ 計(jì)稅依據(jù)的法律界定
◇ 稅率的法律規(guī)定
■ 個(gè)人所得稅納稅人的稅收籌劃
◇ 居民納稅人和非居民納稅人的轉(zhuǎn)換
◇ 通過人員的住所變動(dòng)降低稅收負(fù)擔(dān)
◇ 通過人員流動(dòng)降低稅收負(fù)擔(dān)
◇ 企業(yè)所得稅納稅人與個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的選擇
◇ 個(gè)體工商戶與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的轉(zhuǎn)換
■ 對(duì)不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)和稅率的籌劃
◇ 工資、薪金所得的納稅籌劃
◇ 勞務(wù)報(bào)酬的稅收籌劃
◇ 稿酬的稅收籌劃
◇ 其他個(gè)人所得納稅籌劃
◇ 個(gè)體工商所所得的納稅籌劃
■ 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
◇ 優(yōu)惠政策的有關(guān)規(guī)定
◇ 扣除境外已納稅額
【案例分析】
第八單元 企業(yè)集團(tuán)稅收籌劃策略
■ 企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃的目標(biāo)
◇ 稅收負(fù)擔(dān)最小化和稅后利潤(rùn)最大化
◇ 資金成本最大化和納稅成本最低化
◇ 恰當(dāng)合理的履行納稅義務(wù)，實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
■ 企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃操作方法
◇ 縮小企業(yè)集團(tuán)的納稅稅基
◇ 使集團(tuán)整體適用較低的稅率
◇ 合理歸屬集團(tuán)企業(yè)或集團(tuán)所得的年度
◇ 制定企業(yè)集團(tuán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)，實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
◇ 利用稅收優(yōu)惠政策和稅法相關(guān)規(guī)定
◇ 企業(yè)集團(tuán)整體延期納稅期限
◇ 平衡集團(tuán)各納稅企業(yè)之間的稅負(fù)
【案例分析】
■ 企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)籌劃常見策略
◇ 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃策略
◇ 設(shè)立核心控股公司和財(cái)務(wù)中心籌劃策略
◇ 互惠定價(jià)籌劃策略
◇ 租賃減稅籌劃策略
【案例分析】
黃海老師
企業(yè)上市全流程培訓(xùn)/咨詢師
管理會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)派專家
高級(jí)會(huì)計(jì)師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）
國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA）
國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA）
高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM）
教育及學(xué)術(shù)背景
黃海老師，1971年出生于廣東新會(huì)，48歲，常住珠海，中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)本科畢業(yè)，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師（CTA），國(guó)際注冊(cè)會(huì)計(jì)師（IPA），高級(jí)國(guó)際財(cái)務(wù)管理師（SIFM），國(guó)際注冊(cè)財(cái)務(wù)管理師（CMA），高級(jí)會(huì)計(jì)師，國(guó)家辦稅員，證券分析師，財(cái)務(wù)總監(jiān)資格A級(jí)證書，劍橋財(cái)務(wù)總監(jiān)資格B級(jí)證書（國(guó)際認(rèn)可，享受國(guó)家高級(jí)人才津貼），北京大學(xué)，北京師范大學(xué)、暨南大學(xué)常年客座教授。
工作經(jīng)歷
1994-2002年 世界五百?gòu)?qiáng)東莞諾基亞集團(tuán)——財(cái)務(wù)部經(jīng)理
2002-2004年珠海恒利集團(tuán)（房地產(chǎn)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān) 財(cái)務(wù)首席官
2004-2008年 珠海德豪潤(rùn)達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部副總監(jiān) 財(cái)務(wù)管理部培訓(xùn)學(xué)校負(fù)責(zé)人兼培訓(xùn)師
2008-2013年 江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)（集團(tuán)占地4千畝，人數(shù)4000多，管理財(cái)務(wù)人員60多人）——集團(tuán)財(cái)務(wù)部總監(jiān) 董事會(huì)秘書
2013年至今 廣東XX控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰Y及控股子公司以及新三板掛牌公司）——首席財(cái)務(wù)官CFO 集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁
老師優(yōu)勢(shì)
黃海老師曾在世界五百?gòu)?qiáng)企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)、汽車企業(yè)、大型民營(yíng)企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理工作25年，并在5家國(guó)內(nèi)及國(guó)外上市公司擔(dān)任財(cái)務(wù)高管，長(zhǎng)期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、首席財(cái)務(wù)官（CFO）、財(cái)務(wù)副總裁等職位，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國(guó)內(nèi)上市、海外上市的高端老師，特別是對(duì)企業(yè)上市、并購(gòu)重組、資本運(yùn)作、股權(quán)激勵(lì)等具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
咨詢輔導(dǎo)項(xiàng)目
1.黃海老師任職期間，全程參與廣東德豪潤(rùn)達(dá)電器上市過程，并參與了德豪潤(rùn)達(dá)電器注入LED項(xiàng)目的項(xiàng)目選型、編寫可研報(bào)告及最終正式作出投資決策的項(xiàng)目啟動(dòng)過程；
2.黃海老師全程參與了廣東億龍控股集團(tuán)的上市全過程，已完成了股改、上市輔導(dǎo)、及申報(bào)資料工作，已在證監(jiān)會(huì)排隊(duì)掛牌；
3.2012-2013年江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)提出在香港上市，黃海老師按上市公司的要求配合總裁主導(dǎo)運(yùn)營(yíng)上市，制訂上市流程及時(shí)間表，按IPO的要求全面規(guī)范公司運(yùn)作，已完成盡調(diào)、上市輔導(dǎo)等工作，股改也在進(jìn)行中；
4.黃海老師同時(shí)也參與了廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份的重組、定向增發(fā)、板塊變更等工作，是當(dāng)年A股唯一完成的對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的增發(fā)，對(duì)境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護(hù)非常熟悉，與普華永道、德勤、畢馬威、瑞華、大華等香港和內(nèi)地排名前五位的著名會(huì)計(jì)師事務(wù)所有緊密的合作關(guān)系，并與多家券商、投行、基金公司聯(lián)系緊密。
培訓(xùn)課題
資本運(yùn)作系列：《企業(yè)上市（IPO）解決之道》《企業(yè)并購(gòu)實(shí)務(wù)操作》《企業(yè)并購(gòu)與整合》《并購(gòu)重組實(shí)務(wù)操作》《并購(gòu)重組與企業(yè)上市培訓(xùn)》《企業(yè)重組實(shí)務(wù)操作》《資本運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃》《資本運(yùn)作》《上市公司治理》《公司治理》
股權(quán)激勵(lì)與投融資系列：《股權(quán)激勵(lì)實(shí)務(wù)操作》《PE及VC股權(quán)融資實(shí)務(wù)操作》《私募股權(quán)基金的募集與運(yùn)作》《投融資管理》
非財(cái)務(wù)高管系列：《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》《企業(yè)中高層必備的財(cái)務(wù)管理》《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
財(cái)務(wù)管理系列：《通過管理報(bào)表實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)精細(xì)管理》《集團(tuán)財(cái)務(wù)管控模式解析》《全面成本管理與控制》《戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面預(yù)算管理》《應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與催收實(shí)務(wù)》《實(shí)戰(zhàn)中的資金管理》《企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析與控制》《集團(tuán)稅務(wù)籌劃應(yīng)對(duì)策略》
授課風(fēng)格及服務(wù)特色
清晰、嚴(yán)謹(jǐn)、幽默、實(shí)用、生動(dòng)的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運(yùn)用大量的實(shí)例，緊密結(jié)合實(shí)際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨(dú)到，內(nèi)容充實(shí)縝密，邏輯性強(qiáng)，給人耳目一新的感覺。
力求把世界500強(qiáng)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念和思維傳授給學(xué)員，不僅能讓學(xué)員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財(cái)務(wù)理論與企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)的無縫對(duì)接。
服務(wù)客戶
國(guó)藥集團(tuán)、美的集團(tuán)、上海汽車集團(tuán)、廣汽菲亞特集團(tuán)、合生元生物制品集團(tuán)、紅牛維他命飲料集團(tuán)、廣州地鐵集團(tuán)、中鐵置業(yè)集團(tuán)、中信集團(tuán)（地產(chǎn)）、中建三局集團(tuán)有限公司瀘州古敘煤田集團(tuán)、中億豐建設(shè)集團(tuán)股份、歐派集團(tuán)、實(shí)豐文化股份集團(tuán)、成都東能集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團(tuán)、北大總裁EMBA班、衡水泰華集團(tuán)、東莞諾基亞集團(tuán)、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤(rùn)達(dá)電氣股份集團(tuán)有限公司、廣東世榮兆業(yè)股份集團(tuán)、江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)，廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)、廣東華發(fā)集團(tuán)有限公司、廣東建工集團(tuán)有限公司、廣東運(yùn)達(dá)科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團(tuán)有限公司、珠海華潤(rùn)電器有限公司、珠海恒利集團(tuán)、威斯達(dá)電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠�？禃x電氣股份、丹陽市博威汽車技術(shù)服務(wù)有限公司等。
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